Do zakresu działania Samodzielnego Stanowiska ds. Audytu Wewnętrznego w szczególności należy:
1. Opracowanie planu audytu na dany rok zawierającego:
1) analizę obszarów ryzyka w zakresie gromadzenia środków publicznych i dysponowania nimi,
2) planowane obszary audytu wewnętrznego na kolejne lata,
3) uzgodnienie planu audytu wewnętrznego z Burmistrzem Miasta,
2. Przeprowadzenie audytu wewnętrznego zgodnie z rocznym planem audytu a w uzasadnionych przypadkach poza planem, w tym:
1) badanie dowodów księgowych oraz zapisów w dowodach księgowych,
2) ocena systemu gromadzenia środków publicznych i dysponowania nimi oraz gospodarowania mieniem,
3) ocena efektywności i gospodarności zarządzania finansowego w Urzędzie,
3. Opracowanie sprawozdań z przeprowadzonych audytów zawierających rzetelne, obiektywne i niezależne ustalenie stanu faktycznego, analizy przyczyn i skutków uchybień oraz uwagi i wnioski dotyczące usunięcia uchybień i przekazywanie ich Burmistrzowi.
4. Przygotowanie sprawozdań z wykonania planu audytu i przedstawienie ich Burmistrzowi.
5. Przygotowanie czynności sprawdzających.
6. Prowadzenie stałych i bieżących akt audytu wewnętrznego.
7. Stałe doskonalenie technik i procedur audytu wewnętrznego.
|